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• 13年金融行业培训、产品管理和风控工作经验
• 熟悉国内外家族信托产品条款和架构设计，擅长综合运用法律和税务工具
• 拥有国际信托与财富规划从业协会（STEP）Affiliate资格
• 解决超过百位极高净值客户出具国内外家族信托方案
课程亮点
1. 系统性掌握离岸信托：从离岸信托的框架、法律逻辑到法管辖区对比及常见类型，带你用框架性思维看清离岸信托。了解离岸信托的灵活性。
2. 结合案例和热点问题，加深知识认知。
你将获得
1. 掌握离岸家族信托的基本架构、法律逻辑、相关要素。
2. 4个常见的离岸信托司法管辖属地的对比。
3. 离岸家族信托中FGT和FNGT的架构分析及对比。
4. 了解CRS、中国个税改革和经济实质法案对离岸信托的影响及解决方案。
课程内容
1. 厘清离岸信托知识框架
• 离岸家族信托的基本架构梳理——保护人的监督作用、权利级别；离岸信托选择SPV控股公司的目的是依据税收的考量等等。
• 法律逻辑的解读——离岸信托一般依托于英美法系，即普通法。普通法对所有权定义为一物二权，信托设立后，各个角色会发生相应的变化。
• 相关要素上的整理——可以从各项要素中看出，离岸信托很灵活，大部分选择离岸信托的财富人士主要是基于税收政策考虑。
• 不同的司法属地的对比——4个常见司法属地，香港、泽西岛、BVI（英属维尔京）、开曼。通过对比可以根据不同需求将信托设立不同司法属地。
2. 特殊离岸信托类型
老师罗列了离岸信托中常见的信托类型，包括保险金信托和保单信托的区别，PRE-IPO信托的结构分析，并重点讲解了外国委托人信托FGT和外国非委托人信托FNGT以及祖母信托。
• 外国委托人信托FGT——即美国受益人的离岸信托，是随时可撤销的信托，简单来讲就是非美国人将美国以外的资产对美国人赠与，达到未来每笔钱都没有美国税的问题。
• 外国非委托人信托FNGT——可能因为直接或间接原因使信托成为不可撤销信托，导致税收很高。
• 加拿大受益人的“祖母信托”——祖母信托中收益需要报加拿大税，有的华裔为了，选择从信托借钱，从而导致信托坏账。加拿大已经开始审查loan，启动核定征收。
3. 热门问题&案例加深印象
本节课后半部分列举了典型的案例，并提出了热门的离岸信托问题，给出了解决方案。
• CRS——目前离岸信托的司法设立管辖属地大部分签署了CRS协议，信托需要交换BO信息。
• 中国个税改革——针对海外中国控制人或股东的壳公司进行纳税调整。
• 开曼、BVI实施经济实质法案——审查当地没有实际业务运营的壳公司，将其清退处理。